Rutavdraget 2025 innebär att privatpersoner kan få 50 procent av arbetskostnaden betald av staten vid hushållsnära tjänster som städning, trädgårdsarbete och barnpassning. Maxbeloppet är 75 000 kronor per person och år för RUT och ROT tillsammans, och avdraget hanteras direkt på fakturan. Den här guiden går igenom vilka tjänster som ingår, hur maxbeloppet räknas och vad som gäller för rotavdrag som höjts tillfälligt under 2025.
Vad är rutavdraget?
RUT står för Rengöring, Underhåll och Tvätt, samlingsnamnet för de hushållsnära tjänster som ger skattereduktion. Staten subventionerar 50 procent av arbetskostnaden upp till ett takbelopp per år. Avdraget är tekniskt en skattereduktion, inte ett bidrag, din slutliga skatt minskas med beloppet. Systemet gör svarta marknaden för hushållstjänster olönsam: du betalar bara halva arbetskostnaden på fakturan, och tjänsteleverantören ansöker om resten hos Skatteverket.
Vilka tjänster ingår i rutavdraget 2025?
Rutavdraget täcker städning och rengöring (hemstädning, storstädning, fönsterputs, flyttstädning), trädgårdsarbete (gräsklippning, häckklippning, snöskottning), barnpassning och ledsagning, flytt- och transporttjänster, reparation av vitvaror och IT-utrustning, möbelmontering, klädvård samt tillsyn av bostad när du är bortrest. Gemensamt för alla tjänster: bara arbetskostnaden berättigar till avdrag, material, reservdelar och resor faktureras separat utan avdrag.
Maxbelopp för rutavdrag 2025
Det gemensamma taket för ROT och RUT är 75 000 kronor per person och år, varav högst 50 000 kronor får vara rotavdrag. Du kan aldrig få mer i avdrag än vad du faktiskt betalat i skatt under året. Under 2024 gällde ett tillfälligt höjt tak på 150 000 kronor, men det återgick till ordinarie 75 000 kronor från 1 januari 2025.
Exempel: ett städföretag debiterar 20 000 kronor och en trädgårdsfirma 10 000 kronor i arbetskostnad. RUT-avdraget blir 50 procent av 30 000 kronor, alltså 15 000 kronor, som söks tillbaka från Skatteverket av företagen. Lägger du till 40 000 kronor i rotavdrag samma år har du förbrukat 55 000 av årets tak på 75 000 kronor.
Rotavdrag och rutavdrag 2025, olika sätt att räkna det gemensamma taket
En viktig förändring 2025 är att rotavdraget höjdes tillfälligt från 30 till 50 procent av arbetskostnaden under perioden 12 maj till 31 december 2025, med ett eget tak på 50 000 kronor, för renoveringsarbeten som el, VVS och målning. Från 1 januari 2026 återgår rotavdraget till 30 procent, medan rutavdraget behåller sin nivå på 50 procent. Planerar du både renovering och hushållstjänster samma år, håll koll på det gemensamma taket på 75 000 kronor, varje företag kan se hur mycket du har kvar hos Skatteverket, men ansvaret är ytterst ditt.
Villkor för att använda rutavdraget
Som kund måste du vara minst 18 år, bosatt eller skattskyldig i Sverige för minst 90 procent av inkomsten, och tjänsten ska utföras i din permanenta bostad, bostadsrätt, hyresrätt eller fritidshus. Fakturan måste betalas elektroniskt, kontantbetalning ger inte rätt till avdrag, och du kan inte använda det för arbete utfört av en närstående. Företaget du anlitar måste vara godkänt för F-skatt hos Skatteverket innan arbetet påbörjas, annars kan avdraget inte sökas i efterhand.
Hur ansökan fungerar steg för steg
Det praktiska sköts av tjänsteleverantören, inte av dig som kund: företaget kontrollerar sin F-skatt, utför arbetet, ställer ut en faktura där din andel (50 procent av arbetskostnaden) framgår tydligt enligt fakturans obligatoriska innehåll, du betalar din andel elektroniskt, och leverantören ansöker om resterande belopp via Skatteverkets e-tjänst. Deadline för ansökan är 31 januari året efter att fakturan betalades.
Vad ingår inte, och vem kan använda rutavdraget?
Material, reservdelar, resekostnader, arbete åt närstående, eget arbete i det egna hemmet och nybyggnation faller alltid utanför rutavdraget. Pensionärer kan använda avdraget, men eftersom det är en skattereduktion krävs tillräcklig betald skatt under året, ett outnyttjat belopp betalas inte ut kontant. Hyresgäster kan fullt ut använda rutavdraget för tjänster i hyresrätten, men inte rotavdraget, som är begränsat till fastighetsägare och bostadsrättsinnehavare.
RUT om du driver eget företag
Erbjuder du hushållsnära tjänster som egenföretagare behöver du F-skatt på plats. I deklarationen som enskild firma redovisas RUT-inkomster som vanlig rörelseinkomst, utbetalningen från Skatteverket bokförs som intäkt mot fordran. RUT-utbetalningen är inte momsbelagd, men fakturan till kunden ska ändå innehålla moms på hela arbetskostnaden.
Nyheter 2025 och de nya reglerna som gäller 2026
Rutavdraget på 50 procent och det gemensamma taket på 75 000 kronor ligger stabilt genom 2025 och in i 2026. Den enda större förändringen är rotavdraget: höjningen till 50 procent gäller bara arbeten fakturerade 12 maj till 31 december 2025, med tak 50 000 kronor. Från 1 januari 2026 sjunker rotavdraget tillbaka till 30 procent. Planerar du renovering i kombination med hushållstjänster under hösten 2025 lönar det sig att utnyttja det höjda rotavdraget innan årsskiftet.
Vanliga frågor om rutavdrag 2025
Nedan hittar du svar på det som oftast dyker upp om rutavdrag och rotavdrag, från maxbelopp till vem som får söka avdraget.
