Varje gång du får lön har din arbetsgivare redan räknat ut och dragit av din preliminärskatt – och det sker med hjälp av skattetabellen för ditt tabellnummer. Det är Skatteverkets verktyg för att standardisera avdragen så att du varken betalar för mycket eller för lite under löpande år. Trots att skattetabellen styr din nettolön varje månad är det sällan någon som kan förklara precis hur den fungerar. Den här artikeln reder ut vad tabellnumret 29–42 betyder, vad de sex kolumnerna innebär och hur du beräknar din lön efter skatt med verkliga exempel.
Vad är en skattetabell och varför finns den?
En skattetabell är ett uppslagningstabellverk som Skatteverket publicerar inför varje nytt inkomstår. Tabellen visar hur mycket preliminärskatt en arbetsgivare ska dra av vid varje löneutbetalning, given en viss bruttolön. Utan skattetabellen skulle varje arbetsgivare behöva göra egna beräkningar av kommunalskatt, grundavdrag, jobbskatteavdrag och statlig skatt – en process som är komplex och lätt leder till fel.
Systemet bygger på att skatten betalas löpande, inte i ett klump efter årets slut. Skatteavdraget som görs varje månad kallas preliminärskatt och stäms av mot faktisk inkomst vid deklarationen på våren. Skattetabellen är alltså ett prognosverktyg – välstämt på genomsnittliga förhållanden – men inte alltid perfekt för alla individuella situationer.
Tabellerna för 2025 sträcker sig från nummer 29 till 42 för månadslön. Utöver dessa finns separata sjömansskattetabeller (Fjärrfart och Närfart). Skatteverket publicerar tabellerna i slutet av november–december inför varje inkomstår.
Tabellnummer 2025 – vilken gäller för dig?
Ditt tabellnummer bestäms av den totala kommunala skattesatsen – summan av kommunalskatt och regionsskatt – i den kommun där du är folkbokförd. Varje tabellnummer täcker ett intervall på en procentenhet:
| Tabellnummer | Total kommunal skattesats |
|---|---|
| 29 | 28,51–29,50 % |
| 30 | 29,51–30,50 % |
| 31 | 30,51–31,50 % |
| 32 | 31,51–32,50 % |
| 33 | 32,51–33,50 % |
| 34 | 33,51–34,50 % |
| 35 | 34,51–35,50 % |
| 36 | 35,51–36,50 % |
| 37 | 36,51–37,00 % |
Några exempel på hur storstäder och kommuner mappas 2025:
- Stockholm: ~30,60 % → Tabell 31
- Göteborg: ~32,15 % → Tabell 33
- Malmö: ~32,21 % → Tabell 33
- Österåker: ~28,98 % → Tabell 29 (bland de lägsta)
- Degerfors: ~35,30 % → Tabell 36 (bland de högsta)
Den genomsnittliga kommunalskatten i Sverige är 2025 ungefär 32,37–32,41 procent, vilket innebär att tabell 33 är vanligast för löntagare i storstadsregionerna.
Ditt exakta tabellnummer framgår av din A-skattsedel i Skatteverkets Mina sidor. Byt du folkbokföringskommun under året uppdateras tabellnumret inför nästa inkomstår – det sker inte automatiskt mitt i ett pågående år.
De sex kolumnerna – vad innebär var och en?
Varje skattetabell innehåller sex kolumner, och arbetsgivaren väljer rätt kolumn baserat på vilken typ av inkomst det rör sig om och din ålder. Att hamna i fel kolumn kan innebära att för lite eller för mycket preliminärskatt dras varje månad.
| Kolumn | Gäller för |
|---|---|
| 1 | Lön/arvode till anställda under 66 år – ger rätt till jobbskatteavdrag. Standardkolumn för de flesta löntagare. |
| 2 | Pension till den som vid årets ingång fyllt 66 år – ingen rätt till jobbskatteavdrag eller pensionsavsättning. |
| 3 | Lön/arvode till den som vid årets ingång fyllt 66 år – förhöjt jobbskatteavdrag för äldre löntagare. |
| 4 | Sjuk- och aktivitetsersättning till den under 66 år – ingen pensionsavsättning. |
| 5 | Annan pensionsgrundande inkomst än lön (t.ex. a-kassa, föräldrapenning) för den född 1938 eller senare. |
| 6 | Övrig ersättning som är pensionsgrundande men faller utanför kolumn 5. |
Den absoluta majoriteten av löntagare under 66 år faller i kolumn 1. Kolumn 3 är ett undantag som ger äldre arbetstagare ett förhöjt jobbskatteavdrag och därmed lägre preliminärskatt för samma bruttolön – en avsiktlig politisk lättnad för att uppmuntra äldre att jobba längre.
För pensionärer gäller kolumn 2 eller 3 beroende på om det är pension- eller löneinkomst. Mer om hur pensionsskatt beräknas finns i guiden om skatt på pension 2026.
Kommunalskatt 2025: kommuner med högst och lägst skatt
Kommunalskatten varierar kraftigt i Sverige. Skillnaden på drygt sex procentenheter mellan den kommunen med lägst och högst kommunalskatt innebär i praktiken tusentals kronor per månad för en genomsnittslön.
Lägst kommunalskatt 2025:
- Österåker: ca 28,98 %
- Vellinge: ca 29,68 %
- Kävlinge: ca 29,69 %
Högst kommunalskatt 2025:
- Degerfors: ca 35,30 %
- Hammarö: ca 35,20 %
- Dorotea: ca 35,15 %
Exempel: En bruttolön på 40 000 kronor per månad i en lågskattkommun ger ungefär 2 500 kronor mer i nettolön varje månad jämfört med en högskattkommun. Över ett år är det 30 000 kronor – ett reellt ekonomiskt argument för var man väljer att folkbokföra sig, om man har möjlighet.
Den kommunala skattesatsen justeras oftast i marginella steg. Inför 2025 höjde 35 kommuner sin skattesats, medan 13 sänkte den. Genomsnittet steg med 0,04 procentenheter – en liten rörelse som ändå påverkar miljontals löntagare.
Räkna ut din nettolön med skattetabellen – steg för steg
Att räkna ut nettolön med skattetabellen kräver egentligen bara tre steg:
- Bestäm tabellnummer baserat på din folkbokföringskommun (se tabellen ovan eller Skatteverkets hemsida).
- Välj kolumn – kolumn 1 för de flesta anställda under 66 år.
- Slå upp bruttolönen i PDF-tabellen från Skatteverket och läs av skatteavdraget.
Nettolön = Bruttolön − Skatteavdrag (enligt tabellen)
Konkreta exempel för tabell 33, kolumn 1, år 2025:
| Bruttolön/mån | Ungefärligt skatteavdrag | Nettolön |
|---|---|---|
| 25 000 kr | ~5 800 kr | ~19 200 kr |
| 35 000 kr | ~9 000 kr | ~26 000 kr |
| 40 000 kr | ~10 500 kr | ~29 500 kr |
| 50 000 kr | ~14 000 kr | ~36 000 kr |
| 60 000 kr | ~19 500 kr | ~40 500 kr |
Siffrorna ovan är ungefärliga eftersom skattetabellerna är diskreta – de har rader för lönenivåer med jämna intervall. Den exakta siffran framgår av Skatteverkets officiella PDF för respektive tabell. Viktigt: vid en bruttolön strax under 51 275 kronor per månad (616 300 / 12) passerar du brytpunkten för statlig inkomstskatt, vilket höjer marginalskatten markant – se avsnittet nedan.
Jobbskatteavdrag och grundavdrag är redan inbakat
Skattetabellen är inte ett råttpapper med bara kommunalskatten. Skatteverket beräknar varje rad med jobbskatteavdraget, grundavdraget och eventuell statlig skatt redan inräknad. Du behöver alltså inte dra av dessa separat – arbetsgivaren slår bara upp lönen i tabellen och drar beloppet.
Jobbskatteavdraget 2025 kan uppgå till uppemot 2 000 kronor per månad för en genomsnittslöntagare. Avdraget trappas in successivt från låga inkomster och fasas ut – eller rättare sagt: fasas-uttrappningen avskaffades delvis för 2025, vilket ger en lättnad för höginkomsttagare som tidigare sett avdraget minska.
Grundavdraget är ett generellt skatteavdrag som alla inkomsttagare får. För 2025 är det upp till ca 15 300 kronor per år, och det påverkar skatten på låga inkomster mest. Pensionärer 65 år eller äldre får ett förstärkt grundavdrag på 18 000–18 300 kronor per år.
Statlig skatt och brytpunkten 2025
Utöver kommunalskatten tillkommer statlig inkomstskatt på 20 procent för inkomster över en viss gräns. För 2025 är brytpunkten 615 300 kronor per år för inkomsttagare under 66 år, vilket motsvarar ungefär 51 275 kronor i bruttolön per månad.
Den sammansatta marginalskatten (kommunalskatt + statlig skatt) vid löneinkomster strax över brytpunkten hamnar på ca 50–52 procent beroende på kommunalskattens nivå. Den statliga skatten syns i skattetabellen som ett språng i avdragsbeloppet vid lönenivåer runt brytpunkten.
För en fördjupad genomgång av hur statlig skatt och marginalskatten räknas ut, läs guiden om statlig skatt 2026. Om du specifikt vill förstå var exakt gränsen går för 2026 finns detaljerna i artikeln om brytpunkt statlig skatt 2026.
Jämkning – ändra skatteavdraget under löpande år
Om din inkomst avviker markant från vad skattetabellen förutsätter kan du ansöka om jämkning hos Skatteverket. Det är relevant om du till exempel:
- Har stora räntekostnader som ger ett avdrag som inte täcks av grundavdraget
- Kombinerar lön med betydande biinkomster (t.ex. sidouppdrag, uthyrning)
- Förväntar dig en väsentligt lägre eller högre inkomst än föregående år
- Planerar att starta eget och gå från anställning till F-skatt under pågående år
Jämkningsbeslutet anger en procentsats som din arbetsgivare ska använda i stället för skattetabellen. Det innebär att du beräknar preliminärskatt rätt från start – och undviker kvarskatt eller onödigt stor skatteåterbäring vid deklarationen.
Ansökan om jämkning görs via Skatteverkets e-tjänster och grundar sig på en uppskattning av dina totala inkomster och avdrag för hela inkomståret.
Sekundär inkomst och 30-procentsregeln
Skattetabellen gäller bara för din primära inkomst – den du anmält som huvudinkomst hos din arbetsgivare. Har du ett sidouppdrag, ett timanställningsavtal hos en annan arbetsgivare eller erhåller du arvoden från ytterligare utbetalare dras skatt med fast 30 procent på dessa ersättningar, oavsett skattetabell. Det beror på att de extra utbetalarna inte vet hur din totala inkomst ser ut och inte kan tillämpa grundavdrag eller jobbskatteavdrag korrekt.
Om du regelbundet har sekundärinkomster kan det löna sig att ansöka om jämkning, eller att begära att den extra arbetsgivaren drar en annan procentsats efter Skatteverkets godkännande.
Hitta och ladda ner din skattetabell 2025
Skatteverket publicerar alla skattetabeller 2025 som PDF på sin webbplats – gratis och utan inloggning. Tabellerna finns för:
- Månadslön (tabell 29–42)
- Veckolön och daglön
- Sjömansskattetabeller (Fjärrfart och Närfart)
- Tabeller för löneutbetalning av engångsbelopp
Ditt exakta tabellnummer framgår av din A-skattsedel i Skatteverkets Mina sidor. A-skattsedeln är det dokument du lämnar till din arbetsgivare och som bekräftar att du inte är godkänd för F-skatt – och att arbetsgivaren ska dra A-skatt via skattetabellen. Byter du arbetsgivare, ändrar kommunbyte eller ändrar kyrkotillhörighet kan tabellnumret förändras nästa inkomstår.
Skattetabellen för 2025 gäller under hela kalenderåret 2025, oavsett om din folkbokföringskommun ändrar sin skattesats under pågående år. Det är kommunens skattesats per den 1 januari som bestämmer årets tabell.
