Pensionen landar på kontot, men hur mycket är egentligen kvar när skatten är dragen? Det beror på tre saker: hur stor pensionen är, hur gammal du är och hur många utbetalare du har. Grundavdraget skiljer sig dramatiskt beroende på ålder, och det är den skillnaden som avgör om du betalar runt 20 eller runt 31 procent i effektiv skatt.
Tre typer av pension, och hur skatt på pension fungerar
Allmän pension betalas ut av Pensionsmyndigheten, som drar skatt automatiskt enligt din skattetabell. Tjänstepension betalas av ett pensionsbolag som i regel antar att det är en sekundärinkomst och drar ett schablonavdrag på 30 procent om du inte begär annat. Privat pensionsförsäkring fungerar likadant. ISK och kapitalförsäkring beskattas inte som inkomst vid uttag utan löpande via schablonbeskattning (1,065 procent effektiv skatt 2026 på belopp över 300 000 kronor), vilket gör dem till skattegynnade komplement.
Allmänna pensionsregler och kommunalskatt som grund
Pensionsinkomst träffas primärt av kommunal inkomstskatt, som varierar mellan 28,93 och 35,65 procent beroende på var du bor, genomsnittet 2026 är 32,28 procent. För höga pensioner tillkommer statlig inkomstskatt på 20 procent över brytpunkten, som skiljer sig med ålder:
| Ålder | Brytpunkt 2026 | Per månad |
|---|---|---|
| Under 66 år | 660 400 kr | 55 033 kr |
| 66 år eller äldre | 760 500 kr | 63 375 kr |
De allra flesta pensionärer når inte upp till brytpunkten och betalar därmed enbart kommunalskatt.
Grundavdrag, pensionärernas viktigaste sätt att få lägre skatt
Grundavdraget minskar automatiskt den beskattningsbara inkomsten utan att du behöver ansöka. För pensionärer under 66 år gäller samma nivå som för löntagare, 17 400 till 45 600 kronor per år. För pensionärer som fyllt 66 år är grundavdraget dramatiskt högre: vid 250 000 kronor i årsinkomst blir avdraget cirka 110 900 kronor, jämfört med 42 500 kronor för en lika inkomststark person under 66, vilket sänker skatten med drygt 22 000 kronor per år.
Jobbskatteavdraget, varför pension beskattas hårdare än lön under 67
Jobbskatteavdraget sänker skatten på löneinkomster men gäller inte pension, eftersom en pensionär inte räknas som arbetstagare. Skillnaden uppgår till ungefär 1 500 kronor i månaden vid 25 000 kronor i inkomst. En 64-åring med 25 000 kronor i månaden hamnar 2026 på ungefär 31 procent effektiv skatt i pension jämfört med 20 procent i lön, vilket ofta gör det lönsamt att arbeta lite extra i stället för att ta ut mer pension.
Åldersgränsen 67 eller 68, skillnaden är stor
Från januari det år du fyller 67 (född 1957 till 1959) aktiveras det förhöjda grundavdraget. Är du född 1960 eller senare gäller det i stället från det år du fyller 68. Skatten sjunker med ungefär 11 procentenheter vid gränsen:
| Under 67 | 67 år och äldre | |
|---|---|---|
| Bruttopension | 22 000 kr | 22 000 kr |
| Effektiv skattesats | ca 31 % | ca 20 % |
| Nettopension | ca 15 180 kr | ca 17 600 kr |
Vid inkomster under ungefär 244 000 kronor per år betalar pensionärer över 67 till och med lägre skatt än en löntagare med identisk inkomst.
Skattetabeller, så dras skatten hos varje utbetalare
Pensionsmyndigheten och tjänstepensionsbolag delar inte information med varandra, varje utbetalare hanterar sin del oberoende. Skattetabellerna är numrerade 29 till 42 och baseras på kommunens skattenivå, med kolumner som skiljer på lön, pension och åldersgräns. Pensionsmyndigheten drar enligt ordinarie skattetabell på hela den allmänna pensionen, medan tjänstepensionsbolag som standard drar 30 procent om du inte begär annat.
Kvarskatt, problemet med flera utbetalare du bör undvika
Nästan alla pensionärer har pension från flera håll: allmän pension, tjänstepension och ibland en privat försäkring. Ingen utbetalare känner till de andras belopp, Pensionsmyndigheten drar som om pensionen vore hela inkomsten och tjänstepensionsbolaget drar 30 procent som sekundärinkomst. Summan av avdragen kan bli lägre än den faktiska skatten, vilket ger kvarskatt vid deklarationen, i vissa fall ett par tusen kronor per år.
Jämkning, så förebygger du kvarskatten du annars får
Jämkning hos Skatteverket är mest systematiskt: de beräknar din förväntade totala skatt och ser till att rätt belopp dras vid källan, ansökan görs digitalt på skatteverket.se. Alternativt kan du begära ett anpassat avdrag direkt hos din största pensionsutbetalare, eller helt enkelt sätta undan pengar löpande om du vet att kvarskatt brukar bli aktuell.
ISK och kapitalförsäkring, skatten är redan betald
Pensionssparande via ISK eller kapitalförsäkring beskattas löpande med schablonbeskattning, 2026 uppgår den effektiva satsen till 1,065 procent på belopp över 300 000 kronor, och ingen extra skatt tas ut vid uttag. Uttagen räknas inte som pensionsinkomst och påverkar varken grundavdrag eller kommunalskatteberäkningen.
SINK, om du bor utomlands
Pensionärer bosatta utanför Sverige betalar i regel SINK-skatt (särskild inkomstskatt för utomlands bosatta) på 22,5 procent av bruttopensionen. Ingen grundavdragsrätt gäller, men skatten är definitiv, ingen deklaration krävs för den inkomsten i Sverige. Ett skatteavtal mellan Sverige och bosättningslandet kan påverka vad som faktiskt betalas.
Vanliga frågor om skatt på pension
Nedan hittar du snabba svar på det som oftast dyker upp om skatt på pension, från åldersgränsen till hur du undviker kvarskatt.
Sammanfattning
Skatt på pension fungerar i grunden som inkomstskatt: kommunalskatt alltid, statlig skatt bara vid hög pension. Det som gör pensionsskatt mer komplicerad är jobbskatteavdraget löntagare får men pensionärer under 67 saknar, grundavdragslyftet vid 67 eller 68, och risken för kvarskatt när flera utbetalare drar skatt oberoende av varandra. Jämkning i tid hos Skatteverket är det enskilt bästa steget för att slippa en obehaglig överraskning nästa vår.
