Pensionen landar på kontot — men hur mycket är egentligen kvar när skatten är dragen? Det beror på tre saker: hur stor pensionen är, hur gammal du är och hur många utbetalare du har. Det svenska skattesystemet behandlar all pension som inkomst, men storleken på grundavdraget skiljer sig dramatiskt beroende på ålder — och det är den skillnaden som avgör om du betalar runt 20 eller runt 31 procent i effektiv skatt.
Tre typer av pension — och hur de beskattas
Innan vi går in på skattesatser är det viktigt att skilja på pensionsinkomstens källor, eftersom de beskattas på delvis olika sätt i praktiken.
Allmän pension (inkomstpension och premiepension) betalas ut av Pensionsmyndigheten. Skatten dras automatiskt varje månad enligt din skattetabell — samma sätt som en arbetsgivare drar skatt på lön.
Tjänstepension betalas av din tidigare arbetsgivares pensionsbolag. Bolaget antar i regel att de betalar en sekundärinkomst och drar därför ett schablonavdrag på 30 procent, om du inte begär ett annat belopp.
Privat pensionsförsäkring fungerar likadant som tjänstepensionen — försäkringsbolaget drar 30 procent om inget annat avtalats.
ISK och kapitalförsäkring är ett specialfall. De beskattas inte som inkomst vid uttag. Istället betalas schablonbeskattning löpande på innehavet (1,065 procents effektiv skattesats 2026 på belopp som överstiger 300 000 kronor). Det gör ISK och kapitalförsäkring till skattegynnade sparformer även för den som byggt upp ett pensionssparande på det sättet.
Kommunalskatt som grund
Pensionsinkomst träffas primärt av kommunal inkomstskatt. Den varierar mellan 28,93 och 35,65 procent beroende på var i Sverige du bor. Genomsnittet för 2026 är 32,28 procent inklusive regionskatt.
För den som har en hög pension tillkommer dessutom statlig inkomstskatt på 20 procent på inkomst som överstiger 643 000 kronor per år. Den exakta gränsen — den så kallade brytpunkten — skiljer sig beroende på ålder:
| Ålder | Brytpunkt 2026 | Per månad |
|---|---|---|
| Under 66 år | 660 400 kr | 55 033 kr |
| 66 år eller äldre | 760 500 kr | 63 375 kr |
De allra flesta pensionärer når inte upp till brytpunkten och betalar därmed enbart kommunalskatt på sin pension.
Grundavdrag — pensionärernas viktigaste skatteverktyg
Grundavdraget är ett lagstadgat avdrag som minskar den beskattningsbara inkomsten. Det är automatiskt — du ansöker inte om det, och det gäller alla som har inkomst i Sverige.
För pensionärer under 66 år är grundavdraget detsamma som för löntagare: 17 400–45 600 kronor per år, beroende på inkomst. Det maximala grundavdraget ges vid inkomster runt 161 000–185 000 kronor per år.
För pensionärer som fyllt 66 år är grundavdraget dramatiskt högre. Som ett konkret exempel: en pensionär med 250 000 kronor i årsinkomst får ett grundavdrag på ungefär 110 900 kronor, jämfört med 42 500 kronor för en lika inkomststark person under 66 år. Det är nästan 70 000 kronor mer avdragsbar inkomst — vilket direkt sänker skatten med drygt 22 000 kronor per år i ett genomsnittligt skatteläge.
2026 förstärktes det förhöjda grundavdraget ytterligare jämfört med 2025. En genomsnittspensionär med runt 24 700 kronor i månaden betalar i genomsnitt 150–160 kronor lägre skatt per månad jämfört med föregående år.
Jobbskatteavdraget — varför pension beskattas hårdare än lön (under 67)
Den kanske vanligaste förvåningen bland nybliven pensionär: nettolönen var 22 000 kronor, men nettopensionen på samma bruttobelopp är bara 20 500. Anledningen är jobbskatteavdraget.
Jobbskatteavdraget sänker skatten på löneinkomster med tusentals kronor per år. Det är konstruerat för att belöna arbete — och den som tar ut pension i stället för lön räknas inte som “arbetstagare” ur skattesystemets perspektiv. Skillnaden uppgår till ungefär 1 500 kronor i månaden vid en inkomst på 25 000 kronor, och varierar med inkomstnivå och skattetabell.
Effektiv skattesats för en 64-åring med 25 000 kronor i månaden landade 2026 runt 31 procent i pension jämfört med runt 20 procent i lön. Det är den avgörande anledningen till att det ofta lönar sig — rent skattemässigt — att arbeta lite extra som pensionär i stället för att ta ut mer pension.
Åldersgränsen 67 (eller 68) — skillnaden är stor
Det är inte pensionsuttaget i sig som sänker skatten — det är din ålder.
Från januari det år du fyller 67 (om du är född 1957, 1958 eller 1959) aktiveras det kraftigt förhöjda grundavdraget. Är du född 1960 eller senare gäller ändringen från det år du fyller 68, vilket innebär att den gruppen inte ser sänkningarna förrän 2028.
Skatten på pension sjunker med ungefär 11 procentenheter vid den här åldersgränsen. Vid en pension runt 22 000 kronor i månaden innebär det:
| Under 67 | 67 år och äldre | |
|---|---|---|
| Bruttopension | 22 000 kr | 22 000 kr |
| Effektiv skattesats (ca) | 31 % | 20 % |
| Skatt per månad (ca) | 6 820 kr | 4 400 kr |
| Nettopension (ca) | 15 180 kr | 17 600 kr |
Skillnaden är alltså runt 2 400 kronor netto per månad — enbart beroende på ålder, inte pensionens storlek.
Vid inkomster under ungefär 244 000 kronor per år betalar pensionärer som fyllt 67 till och med lägre skatt än en löntagare med identisk inkomst, eftersom det förhöjda grundavdraget är generösare än jobbskatteavdraget på den nivån.
Skattetabeller — hur utbetalarna drar skatten
Pensionsmyndigheten och tjänstepensionsbolag delar inte information med varandra. Varje utbetalare hanterar sin del oberoende.
Skattetabellerna i Sverige är numrerade 29–42 och baseras på din kommuns totala skattenivå. Varje tabell har sedan sex kolumner som tar hänsyn till om det rör sig om lön eller pension, och om du passerat åldersgränsen. Det gör att den preliminära skatten automatiskt justeras när du fyller 67 — utan att du behöver göra något.
Pensionsmyndigheten (allmän pension) drar skatten enligt din ordinarie skattetabell på din allmänna pension, om du tar ut hela beloppet. Tar du bara ut en del av din pension drar de 30 procent.
Tjänstepensionsbolag och privata pensionsförsäkringsbolag antar som standard att de betalar en sekundärinkomst och drar 30 procent. Du kan begära att de ändrar avdraget om du vet att 30 procent är fel.
Kvarskatt — problemet med flera pensionsutbetalare
Nästan alla pensionärer har pension från flera håll. En typisk situation: allmän pension från Pensionsmyndigheten, tjänstepension från ett eller flera bolag, och kanske en privat pensionsförsäkring.
Problemet uppstår eftersom ingen av utbetalarna känner till de andras betalningar. Pensionsmyndigheten drar skatt som om den allmänna pensionen vore din enda inkomst. Tjänstepensionsbolaget drar 30 procent som om det vore sekundärinkomst. Summerar man avdragen kan det totala beloppet bli lägre än den faktiska skatt du är skyldig — vilket ger kvarskatt vid deklarationen.
Hur stor kvarskatten kan bli beror på inkomsternas storlek och fördelning. En person med 15 000 kronor i allmän pension och 10 000 kronor i tjänstepension kan sluta med ett par tusen kronor i kvarskatt per år om inga justeringar gjorts.
Jämkning — förebygg kvarskatt
Du har två sätt att slippa kvarskatten.
Jämkning är det mest systematiska alternativet. Ansök hos Skatteverket, som beräknar din förväntade totala skatt och ser till att rätt belopp dras vid källan. Ansökan görs digitalt på skatteverket.se och gäller det aktuella inkomståret.
Alternativt kan du begära ett anpassat avdrag direkt hos din största pensionsutbetalare. Ber du exempelvis Pensionsmyndigheten att dra extra skatt varje månad, slipper du kvarskatt utan att formellt ansöka om jämkning.
Det tredje alternativet är att sätta undan pengar löpande — om du vet att du brukar få kvarskatt är det bättre att spara en viss summa per månad än att bli överraskad av en stor skatteskuld i somras.
ISK och kapitalförsäkring — skatten är redan betald
Har du byggt upp pensionssparande via ISK eller kapitalförsäkring råder andra regler. Det sparandet beskattas löpande med en schablonbeskattning på innehavet — 2026 uppgår den effektiva skattesatsen till 1,065 procent av belopp som överstiger 300 000 kronor. Ingen extra skatt tas ut när du gör uttag.
Uttagen räknas inte heller som pensionsinkomst i skattedeklarationens mening, vilket innebär att de inte påverkar ditt grundavdrag eller kommunalskatteberäkningen. Det gör ISK och kapitalförsäkring till ett skattemässigt neutralt komplement till traditionella pensionsformer.
SINK — om du bor utomlands
Pensionärer som bor utanför Sverige och tar emot svensk pension betalar i regel SINK-skatt (särskild inkomstskatt för utomlands bosatta) på 22,5 procent av bruttopensionen. Ingen grundavdragsrätt gäller, men skatten är definitiv — du behöver inte deklarera i Sverige för den inkomsten. Om ett skatteavtal finns mellan Sverige och bosättningslandet kan det påverka vad som faktiskt betalas och till vem.
Sammanfattning
Skatt på pension fungerar i grunden som inkomstskatt — du betalar kommunalskatt på pensionen, och statlig skatt om du har mycket hög pension. Det som gör pensionsskatt mer komplicerad än löneskatt är tre saker: jobbskatteavdraget som löntagare får men pensionärer under 67 saknar, det kraftiga grundavdragslyft som kommer vid 67 (eller 68 om du är född 1960 eller senare), och risken för kvarskatt när flera utbetalare drar skatt oberoende av varandra.
Lösningen på kvarskatten heter jämkning — och att begära den i tid hos Skatteverket är det enskilt bästa steget du kan ta för att slippa en obehaglig överraskning nästa somras.
